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国内保理中国保理行业发展之路

发布时间:2020-03-10 21:41 来源:未知 浏览次数:
为更好地促进中国保理行业发展,孙剑波建议应正确认识保理业务、加强保理业务针对中小微企业的服务力度,并营造有利于保理行业发展的法律、法规环境   现代保理业务起源于19世纪末的美洲,距今已有逾百年的发展历史。1993年,中国银行加入国际保理商联合会(FCI),正式揭开了中国保理业务发展的序幕,随后,交通银行、光大银行、中信银行、建设银行、浦发银行等商业银行先后入会并开办保理业务。在接下来的发展中,保理业务作为应收账款融资的主要手段,在盘活企业存量资产、解决中小企业融资难等问题上发挥了日益重要的作用。2018年是保理业务在中国发展的第二十五年,在这个特殊的值得纪念的节点,《金融&贸易》专访了建设银行国际业务部总经理、国际保理商联合会(FCI)执行委员会副主席孙剑波。她认为,中国保理业务用了不到三十年的时间,从零做到世界第一,已经发展成为一个欣欣向荣的新型产业。同时,不断扩大的企业应收账款规模也为中国保理业务的未来带来了广阔的发展空间,中国保理业务将一如既往地支持实体经济,并在实体经济的发展中发挥“发动机”和“稳定器”作用   建设银行国际业务部总经理、国际保理商联合会(FCI)执行委员会副主席 孙剑波   中国外汇:中国保理业务从1993年起步到现在已经历了二十五年的发展。您如何评价中国保理业务这二十五年来的发展   孙剑波:首先,这是中国保理业务从无到有、实现业务规模跨越式发展的二十五年。与欧美相比,中国的保理业务起步较晚,但伴随着中国经济的快速发展,中国保理行业不断成长壮大,保理业务量实现了跨越式的发展。据国际保理商联合会(FCI)官方数据统计,2017年我国保理业务发生额已超过3万亿元人民币,相较于1995年不足3亿元人民币,增长超过了1万倍,已占全球保理业务量的15.6%。中国保理业务用不到三十年的时间,从零基础做到世界第一,发展成为一个欣欣向荣的新型产业   其次,这是保理业务相关政策法律日益健全、监管机制不断完善的二十五年。中国保理业务的发展取得了令世人瞩目的成绩,但发展初期,保理业务遇到了相关政策法规空白、监管权属不清以及社会信用体系缺失等诸多障碍,毋庸讳言,保理业务经历了“摸着石头过河”的探索阶段。如今,在国家大力倡导金融工作要回归本源,服从服务于经济社会发展的背景下,保理业务日益得到国家的高度重视,中央政府和相关部委相继出台了一批有利于保理行业发展的政策和法规——由中国人民银行、工业和信息化部、财政部等七部门联合印发的《小微企业应收账款融资专项行动方案》明确要求扩大应收账款融资业务规模;《中华人民共和国中小企业促进法》的颁布确立了应收账款确权的法律依据;中国人民银行修订的《应收账款质押登记办法》增加了应收账款转让登记参照质押登记办理的规定,为应收账款转让提供了依据。另外,2017年第五次全国金融工作会议明确将商业保理作为金融业务纳入中国银行保险监督管理委员会统一监管,以强化对金融业务的统筹监管,防范金融风险。以上政策法规的出台和监管机制的完善为保理业务发展提供了有力保障   再次,这是保理业务与科技加速融合、以创新迸发新活力的二十五年。中国保理业务发展之初,采用的是纸质材料、人工处理的传统业务模式,随着业务量和客户数的激增,传统模式已经无法满足保理业务的发展需要,而金融科技的发展为保理业务的发展提供了有力支撑,注入了新的活力。中国的保理业务与金融科技融合主要经历了电子化、线上化和应用区块链等新技术三个阶段。保理业务电子化将保理商内部业务、资金、账务等要素电子化,满足了业务高效处理及可追溯的需求;保理业务线上化是通过与客户的多渠道连接,无缝对接双方业务系统,实现了客户在线申请、贸易背景在线确认和应收账款在线验真;时至今日,互联网时代到来,区块链、大数据、人工智能等技术的应用,有助于实现各类信息的真实透明,帮助保理商对贸易背景合理性的判断和对交易流程的实时监控管理,推动保理业务向高效率和低成本的方向发展   在经历了一系列技术变革后,保理业务与科技发展加速融合,逐步向保理商与客户间的整体金融生态系统建设迈进,这将使从前不可能完成的业务成为可能,保理业务正不断以创新激发新活力   中国外汇:作为全球第一大保理市场,中国保理业务有哪些特点?如何才能让中国保理行业更加规范发展   首先,中国保理业务总量大,但保理业务占国民生产总值(GDP)的比例较低。2017年,中国重返全球保理市场首位,但值得注意的是,中国保理业务量占GDP的比重仅为3.8%,保理业务渗透率低于世界范围内5%的平均水平,与西方发达市场差距更大,这反映出中国保理业务还有较大的发展潜力,保理行业的发展任重道远   其次,国内保理比重较大,国际保理比重稳步提升。2017年,中国保理业务量达到3.16万亿人民币,其中,国内保理业务量2.6万亿人民币,市场占比82.7%,同期,国际保理业务量约合5600亿元人民币,市场占比为17.7%。国内保理在中国保理市场比重仍然较大,国际保理业务在10年前的占比不足5%,而时至今日占比已经超过17%,其比重正在稳步提升   具体看中国市场的国际保理业务。进出口两端的保理业务已经从出口保理业务占据主导地位逐渐变为进出口业务均衡发展,目前,进口保理业务约占国际保理总量的60%,出口保理业务约占40%,占比的变化说明大量的进口业务已不再拘泥于传统的信用证结算方式,而改为通过保理这类赊销贸易项下的金融服务完成。在过去五年间(2013年—2017年),国际保理复合年均增长率达到9.8%,而同期全球的国际信用证的复合年均增长率为1.1%,证明保理业务在跨境贸易中发挥了日渐重要的作用   再次,银行保理业务与商业保理业务共同发展,银行保理业务占据中国保理业务市场的主导,商业保理业务正在发挥越来越重要的作用。2017年,中国31家银行保理商共完成银行保理业务2.16万亿人民币,同比增长25%,市场占比超过2/3,占据市场主导地位;同时,自2012年后,如雨后春笋般成立起来的商业保理公司进入了快速发展期,2017年,商业保理公司共完成商业保理业务约1万亿元,较去年翻番,商业保理业务开始发挥越来越重要的作用。值得注意的是,商业保理公司主要从事国内保理业务,而国际保理业务的经营主体以银行保理商为主,业务量占比超过90%。商业保理公司受缺少外汇收支资格、缺乏国际保理专业人才等因素的制约,有能力开展国际保理业务的公司凤毛麟角   中国外汇:新技术的运用将会极大推动行业的发展。您如何看待,诸如区块链技术等新技术与保理业务的结合?如何才能更好地把握新技术脉搏,促进保理业务的发展,您对此的建议是什么   孙剑波:对保理行业来说,区块链技术带来的深远影响主要体现在以下几个方面:第一,区块链技术降低了交易过程中的欺诈风险,简化了交易过程,降低了保持数据的原始性和交易可追溯的成本。第二,促进支付与结算的自动化、高效化,帮助实现物流与资金流的统一。第三,现阶段我国的征信系统、法律体系还不够完善,对保理商征信以及风控的水平有着比较高的要求。通过区块链技术整合各个相关方及多渠道的信息,可以有效控制风险并为保理商提供决策依据   近年来,国内外已有不少银行和商业保理公司探索区块链技术和保理业务的融合。以建设银行为例,已率先将区块链技术应用于国际保理业务,结合国际双保理、再保理和定向保理等产品,搭建了由客户、保理商业银行等多方直接参与的“保理区块链生态圈(Fablock Eco)”,加强了对实体经济,特别是中小微企业的保理服务力度。目前,建设银行的区块链贸易金融系统已涵盖国际保理、福费廷、国内证、大宗商品等多个业务领域,累计交易额突破一千五百亿元人民币,科技创新给金融业务的发展注入了新活力   对于未来区块链技术在保理业务领域应用,建议首先应本着谨慎而积极的态度,加强对金融科技的监管,既要发挥区块链技术的创新优势,又要严防新技术的应用带来的新风险。立法部门和监管机构应密切关注以区块链技术为代表的新兴技术与金融领域深度融合过程中产生的新变化,加大对洗钱、非法融资和侵犯隐私等犯罪行为的打击力度,维护金融系统的稳定和繁荣。其次,应着力组建全球化的区块链技术联盟,通过引入贸易主体、保理商、相关职能部门等多类型参与者,建设区块链技术保理生态圈,加快规模效应的行成,抢占国际市场先机   中国外汇:作为FCI副主席,您认为当前中国保理市场比较迫切的国际诉求是什么   孙剑波:一年前,我有幸加入FCI全球执行委员会,并作为副主席参与FCI的各项工作。在这一年中,我逐渐体会到,中国市场无论从体量还是从业务机遇上,都已经成为全球保理界关注的焦点,尤其是与中国存在大量外贸合作的经济体,对中国保理行业的发展有着极高的关注度。中国保理业务市场经历了快速发展壮大的阶段,也出现了一些诸如产品定义混乱、服务标准不一、市场竞争无序的问题。为了中国保理市场更好的发展,我认为中国保理业务的国际诉求主要有三点   第一,引入和推广成熟的国际惯例。放眼全球,保理业务已经形成了十分成熟的业务模式和被广泛认可的国际惯例,而中国的保理业务与国际标准实务差据较大,中国保理市场还没有形成一套统一的业务规则,这也成为我国保理商向国际市场发展的一个“瓶颈”,因此,引入国际惯例,并结合我国市场需求合理创新,形成既与国际惯例接轨,又符合我国国情的统一规则是当前我国保理业务最为迫切的诉求   第二,重视和加强专业人才培养。经过几十年的不断努力,FCI已经建立了内容完善,专业性极强的教育体系,其教育课程涉及国际保理业务基础、风险防控、系统操作、法律法规等多个专业领域。我国拥有FCI最大的学生群体,但是由于保理从业人员培养周期较长,又需要积累一定的工作经验,该群体的总量占比还远低于欧美水平。加之目前无论是银行还是商业保理公司更多偏重于国内保理操作,而国内业界尚未建立统一的行业资格认证,从业人员专业水平参差不齐   第三,主动加强行业间的交流。目前FCI为其全球近400家会员保理商提供了多种交流机会和沟通平台,但国际惯例的制定者与中国保理行业的监管机构、同业协会、以及相关政策制定机构之间的交流却比较有限。今年年中,FCI已分别与中国银行业协会(CBA)和中国服务贸易协会商业保理专业委员会(CFEC)签署合作备忘录,旨在加强协会间的沟通和战略合作,这是一个很好的开始,双方正在朝着建立长效沟通机制努力,共同致力于推动我国保理行业尽早建立起一 套较为完备的保理商准入标准、行业监管规则以及能够与国际接轨的保理行业惯例   我非常高兴在这个过程中可以贡献绵薄之力,未来,我们将继续努力发挥好中国保理商与世界保理商之间的桥梁作用,及中国行业协会与世界保理商协会之间的纽带作用,为中国保理行业在国际上发出更响亮的中国声音而不懈努力   中国外汇:您如何看待保理业务未来的发展前景?保理业务未来的发展趋势是什么   孙剑波:2017年年末,我国规模以上工业企业应收账款达13万亿元人民币,不断扩大的企业应收账款规模将为保理业务带来广阔的发展空间   第一,合规经营已被提到前所未有的高度,重要性日益凸显。一切保理服务都必须以合规为先决条件,在这一点上,银行保理业务和商业保理业务同样必须首先满足   第二,落实普惠金融战略,加强针对中小微企业的保理服务力度是未来保理业务发展的方向。保理业务应该回归业务本源,丰富业务类型,支持实体经济,帮助中小微企业获得持续、稳定的金融服务   第三,金融科技与保理业务将加速融合,在风险控制、业务拓展、成本收入平衡等方面发挥更大作用   中国保理业务要想走得更稳、更远,就需要扎扎实实地做好相关金融基础设施建设顶层设计工作,相关政府部门也需统筹协调,搭建有利于保理业务稳健发展的平台及机制,同时保理商还需要加强自身建设   在全球贸易从传统信用证结算为主转为赊销为主的大趋势下,保理业务有助于解决企业应收账款相关的信用风险管理、融资、现金管理等金融需求,在缓解中小企业融资难问题、助推我国经济发展等方面发挥了重要作用。近年来,中国保理业务高速增长,年均增速达32%,令世界瞩目。然而,中国保理业务也正面临诸多瓶颈。本文试对中国保理业务的发展状况予以分析,并针对如何破解困境,确保保理业务的稳健发展,维护金融安全,切实服务实体经济,提出相关建议   1993年,中国银行首先开办保理业务。如今,中国保理已呈规模化发展态势。中国保理业务量从2011年超越英国,跃居全球第一,并连续保持三年。2015年—2016年,保理业务量大幅下降约42%,但仍位居全球第二。2017年,中国保理业务量止跌企稳,达到3.04万亿元人民币,重返全球第一   目前,金山棋牌ios版中国的保理业务呈现银行保理与商业保理双轨并行发展模式,但银行保理业务占据主导地位。与欧美等国家不同的是,近20年来,中国保理业务一直是以银行为保理主体。商业保理起步较晚,2012年6月,商务部才展开商业保理试点工作,但发展迅猛。据商业保理专业委员会统计,商业保理业务自2012年开始实现高速增长,2017年业务量已达1万亿元人民币。截至2018年6月末,全国注册商业保理公司达10780家,覆盖全国除海南以外的30个省(市、区)   伴随着我国经济的快速增长及金融服务需求的多样化,中国的保理产品日益丰富,已从初期的国际出口双保理产品为主的单一模式,发展到几乎涵盖了全球供应链金融论坛发布的《供应链金融技术的标准定义》中主要的保理业务种类,同时还开发出中国特色的保理产品   随着贸易数字化、电子商务及金融科技的迅速发展,中国保理数字化发展也已开始试水。部分银行建立了内部供应链金融平台或者利用第三方平台向客户提供在线保理服务,并尝试通过平台沉淀的大数据进行授信风险管理及融资服务   高速发展的中国保理业务为保理商寻找到了盈利增长点,但受全球经济环境、企业信用、法律法规、监管制度等各种复杂因素影响,保理商也面临着前所未有的风险管控难题   2014年以来,受全球经济及贸易增速下行加剧、贸易保护主义抬头、部分行业风险凸显、民间借贷及担保链风险持续发酵等叠加因素影响,国内保理业务风险事件频发。部分企业不惜采取伪造贸易背景等手段骗取保理融资,给保理商带来了巨大的资金风险及损失,保理业务的资产质量管控承压较大。中国主要的银行保理商开始对保理业务“踩刹车”,包括提高保理业务准入门槛、加强授信风险管控等措施   良好的社会信用体系是保理业务稳健发展的前提条件。欧美发达国家经过多年实践,社会信用体系相对完善,失信违约成本较高。近年来,我国的社会诚信体系建设虽取得了一定进展,但仍处于起步阶段,诸如信用透明度低、失信成本低等问题严重制约了保理业务的发展   我国国内贸易中无物权单据。这使保理商很难通过交易文件表面去核实国内贸易背景的真实性。即使借助于在税控系统中的增值税发票核查、信用保险公司的信用保险核查等风险缓释手段,保理商仍无法避免部分不法企业采取真开票、假交易、或者采取先开票融资后再注销发票、或者买卖双方串通欺诈等方式骗取保理融资   在此情况下,保理商在保理业务风险管控上无法全部依赖应收账款,仍需侧重客户资信状况的考查,使保理授信无异于流动资金贷款授信。基于风险管控的考虑,银行保理客户仍以大中型优质客户为主。商业保理公司尽管主要服务于中、小企业,但在较大程度上受制于自身资金规模及融资渠道   目前,我国尚无专门针对保理业务的法律,相关法律条文散见在《合同法》《物权法》《民法通则》《民事诉讼法》《担保法》等法律中。尽管相关部委、地方政府以及保理行业的自律组织已出台了一些部门规章、地方法规、行业自律规范用于规范保理业务的发展,但不足以解决保理纠纷中的一些核心法律问题,如保理业务范畴、应收账款转让通知的明确效力界定、应收账款转让登记的平台和形式的法律效力等   2014年以来,保理欺诈、信用风险等保理纠纷司法案件数量逐年增加,涉案金额巨大,尤其在保理业务集中的江、浙、沪、粤、深圳等地。由于没有统一的保理纠纷司法解释,各地法院在裁决时也呈现差异性,更有地方法院因为不理解保理业务实质,做出了违背保理基础常识的错误裁决   在客户尽职调查及贸易背景核查方面,保理商面临诸多挑战。目前,中国保理商饱受全国性保理业务信息交换共享平台缺失的困扰,保理商的物流、信息流(包括增值税发票等)核查途径有限。尤其是,在不法企业保理融资后又注销增值税发票的情况下,税务系统对已融资的发票注销无限制性措施,而保理商又无法事先获取税务系统平台的相关提示,造成此种骗取保理融资的风险事件频发   在应收账款转让登记方面,目前,银保监会未对银行保理应收账款转让登记做强制性要求,而商务部则要求商业保理在商务部“商业保理业务信息系统”中登记。实务中,为防范重复融资风险,不少银行办理保理业务时在人民银行征信中心的“动产融资统一登记平台”(中登网)对应收账款进行查询及转让登记。鉴于两类保理主体应收账款转让的登记系统不同,强制性登记要求不同,存在重复融资等风险隐患。此外,因应收账款转让登记的法律效力尚未明确,有些地方法院在裁决中认定,即便债权转让在央行登记系统中登记了也不能免除《合同法》规定的债权转让通知义务   首先,目前我国保理业务以单保理业务为主。由于国外进口保理商佣金高、流程复杂、覆盖率低、额度核定不理想等因素,出口双保理业务占比较低。由于国内信用体系不完善,我国保理商也未能建立适应保理机制的买方风险控制体系,买方国内保理业务占比也较低   其次,我国保理业务以有追索权保理为主,FCI成员则以无追索权保理为主。究其原因,一方面,国内多数企业的供应链管理理念仍落后于发达国家企业,核心企业买方很少愿意对其上游供应商提供信用支持,诸如无追索权的“反向保理”等产品未能像北美等地区那样形成规模效应;另一方面,采取信用保险或国内双保理等方式办理无追索权保理的成本较高。我国有追索权银行出口保理业务约占国际保理业务的78%,有追索权国内卖方保理占国内保理比重约为62%,商业保理公司则几乎都从事有追索权的融资类国内保理业务(占比99.9%以上)。有追索权保理业务可相对降低保理商风险,却无法充分体现保理业务的独特比较优势   最后,国内保理业务占比偏高。全球国内保理业务约为国际保理业务量的4倍,我国则为5倍。2017年,中国国内保理业务量2.55万亿元,国际保理业务为0.49万亿元。根据《世界保理年鉴(2017)》,虽然多数国家的保理市场由国内保理业务推动,但全球三分之一国家的国际保理业务已成为保理公司收入快速增长的来源,其增速超过国内保理业务,且国际保理业务的增长均来源于出口保理业务量的增加。我国的保理结构直接影响了保理商的收入增长   我国商业保理业务的发展颇具潜力。近年来,商业保理业务在行业自律机制及监管机构的行业规范、人才培养等方面均有建树,然而,仍面临诸多困境,包括资金规模、各地监管政策不一、财税外汇政策不配套、产品创新过度、融资渠道受限、风险控制难度大、竞争无序及人才匮乏等。因此,完善的制度规范将有助于商业保理的可持续发展   我国商业保理公司数量多,但空壳现象也多,实际开办保理业务的企业占比不到20%。据《中国商业保理行业发展报告(2017)》统计,截至2017年12月31日,8261个注册商业保理公司中,实际开业的约1600家。商业保理公司准入门槛过低、监管有限以及过快增长都积聚了经营风险,近年来,商业保理司法纠纷案例频发即为例证。这些均不利于商业保理业务的健康发展   以往银行保理业务与商业保理业务由银监会和商务部分别主管,存在较大差异,尤其在业务定义、业务分类、未来应收账款、转让登记及征信报送等方面。2018年4月20日起,对商业保理公司的经营和监管规则的职责由商务部划给银保监会,这有益于保持保理规范的一致性,防范保理行业系统性风险。但是,目前银保监会关于商业保理业务的相关政策尚未出台,商业保理业务在执行层面存在诸多不确定性,亟需尽快出台监管政策,避免混乱   此外,“营改增”后,相关税务政策也未对商业保理行业做出明确的税目划分,导致商业保理行业面临被重复征税的问题,行业税赋水平提高   虽然我国保理业务的发展面临众多挑战,却依然具有很大的发展潜力。中国保理业务要想走得更稳、更远,从根本上解决保理业务发展中的问题,唯有扎扎实实地做好相关金融基础设施建设顶层设计工作,相关政府部门也需统筹协调,搭建有利于保理业务稳健发展的平台及机制,同时保理商还需要加强自身建设   (一)搭建有益于保理业务安全发展的金融环境。首先,应持续加强社会诚信体系建设,将保理等贸易融资业务中恶意注销发票、虚构贸易背景等不法行为纳入企业诚信管理;其次,搭建整合的贸易融资业务信息核查公共平台、具有法律效力的应收账款转让登记平台,约束买卖双方诚信交易,防范保理等贸易融资诈骗行为;此外,加强标准化建设,在保理业务定义、会计准则、经济资本占用等方面建立适于保理业务发展的标准化制度,为保理业务立法、业务规范化发展等创建条件;最后,积极探索在监管合规、尽职调查等方面加强与国际组织交流合作,争取国际规则制定的话语权,推动跨境保理业务的发展   (二)打造益于保理稳健发展的法律环境。近年来,针对保理业务的纠纷案例日益增多,面对保理纠纷中纷繁复杂的问题,业内对保理业务立法的呼声越来越高。目前,从最高法院到部分地方法院相继公布了相关指导建议。2018年以来,最高人民法院民事二庭也深入展开了关于保理业务法律问题的系列调研工作,探讨在民法典分编中增加“保理合同”的可行性。这些均有益于促进保理业务纠纷审理过程中相关案件司法尺度的统一   鉴于银行保理业务与商业保理业务、国内保理业务与国际保理业务存在较大差异性,因此,保理业务立法过程中,一方面应侧重解决矛盾集中的问题,另一方面应兼顾保理主体及保理产品的差异性,避免有失偏颇,带来新的问题   (三)创造益于保理业务飞跃发展的技术环境。应用科技解决方案不但操作便捷、改善用户体验,还可以减少操作时间及成本、降低操作风险及差错率、提高尽职调查的准确率等。保理商应加强信息科技的投入,利用信息化技术平台,实时深入了解产业链的物流、信息流和资金流的运作,更准确地把握企业的融资需求,提高保理产品的创新能力,防范保理业务的信用风险   (四)全面提高保理业务管理的专业能力。保理商应着重在制度建设、产品创新管理及专业队伍建设方面提高专业管理能力   在制度建设方面,应加强制度重检,完善保理业务的全流程风险管控,包括但不限于客户准入、行业准入、贸易背景真实性核查、应收账款有效性查验、应收账款转让通知以及应收账款回款监控等,提升保理业务的风险管理水平   在产品创新方面,应在坚守依法合规的前提下展开保理产品创新,及时了解并借鉴全球保理业务的创新动态,积极运用金融科技,提升保理业务数字化渠道的服务水平   在专业队伍建设方面,应加强包括保理营销、操作、贷后管理等的保理业务综合性人才专业队伍建设,提升保理业务的专业运营水平   作者丨徐珺中国银行江苏省分行贸易金融部副总经理,国际商会银行委员会执委会委员,国际商会市场情报专家工作组成员,国际商会全球贸易金融调查报告编委会成员,中国国际商会银行委员会翻译专家组组长、福费廷保理专家组专家,ICC DOCDEX专家金山棋牌 金山棋牌app 金山棋牌手机版官网 金山棋牌游戏大厅 金山棋牌官方下载 金山棋牌安卓免费下载 金山棋牌手机版 金山棋牌大全下载安装 金山棋牌手机免费下载 金山棋牌官网免费下载 手机版金山棋牌 金山棋牌安卓版下载安装 金山棋牌官方正版下载 金山棋牌app官网下载 金山棋牌安卓版 金山棋牌app最新版 金山棋牌旧版本 金山棋牌官网ios 金山棋牌我下载过的 金山棋牌官方最新 金山棋牌安卓 金山棋牌每个版本 金山棋牌下载app 金山棋牌手游官网下载 老版金山棋牌下载app 金山棋牌真人下载 金山棋牌软件大全 金山棋牌ios下载 金山棋牌ios苹果版 金山棋牌官网下载 金山棋牌下载老版本 最新版金山棋牌 金山棋牌二维码 老版金山棋牌 金山棋牌推荐 金山棋牌苹果版官方下载 金山棋牌苹果手机版下载安装 金山棋牌手机版 金山棋牌怎么下载

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